Qui en profite si l’âge requis pour les retraits du compte de retraite est relevé

Ronnie Kaufmann | DigitalVision | Getty Images

Certains futurs retraités pourraient finir par avoir plus de temps pour amasser un tas d’argent qui ne sera pas imposé lorsqu’eux-mêmes ou leurs héritiers l’exploiteront.

En vertu d’une disposition d’un projet de loi fédéral sur la retraite qui a été approuvé par la Chambre des représentants le mois dernier, les distributions minimales requises, ou RMD, des comptes qualifiés commenceraient éventuellement à 75 ans, contre 72 ans actuellement. Les RMD sont des montants qui doivent être retirés chaque année. de la plupart des régimes d’épargne-retraite – c’est-à-dire des plans 401 (k) ou des comptes de retraite individuels – en vertu de la loi fédérale.

Si le changement d’âge RMD proposé est adopté par le Congrès, l’avantage ira à ceux qui souhaitent transférer des actifs vers un Roth IRA à partir de plans 401 (k) traditionnels ou d’IRA.

Alors que les taxes s’appliquent au montant converti, les comptes Roth n’ont pas de RMD pendant la vie du propriétaire et les retraits qualifiés sur la route sont exonérés d’impôt – ce qui contraste fortement avec les plans 401 (k) et les IRA traditionnels.

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“Disons que dans le passé, une personne prenait sa retraite à 65 ans et disposait de sept ans pour effectuer des conversions – elle aurait potentiellement 10 ans pour effectuer ces conversions de manière fiscalement avantageuse”, a déclaré le planificateur financier agréé et CPA Jeffrey Levine, directeur de la planification chez Buckingham Wealth Partners à St. Louis.

“C’est un avantage pour les riches, qui cherchent à utiliser leur IRA davantage comme un compte de transfert de richesse que comme un compte de retraite”, a déclaré Levine. “Je ne leur en veux pas, mais c’est à qui profite vraiment.”

Les RMD, qui sont déterminés en divisant le solde de votre compte par votre espérance de vie (telle que définie par l’IRS), peuvent être une épine dans le pied de ceux qui n’ont pas besoin d’argent. En d’autres termes, ils ont suffisamment de revenus provenant d’autres sources et préfèrent laisser leurs investissements continuer à croître.

Cependant, la plupart des titulaires de compte – 79,5%, selon l’IRS – prennent plus que leur RMD annuel.

La loi actuelle stipule que vous devez prendre votre premier RMD pour l’année au cours de laquelle vous atteignez l’âge de 72 ans, bien que ce premier RMD puisse être retardé jusqu’au 1er avril de l’année suivante. Si vous êtes employé et que vous cotisez au régime de retraite de votre entreprise, les RMD ne s’appliquent pas à ce compte particulier jusqu’à ce que vous preniez votre retraite.

Comme mentionné, il n’y a pas de RMD avec Roth IRA pendant la durée de vie du titulaire du compte. Cependant, pour tous les IRA hérités, plans 401 (k) ou autres comptes de retraite qualifiés, le solde doit être entièrement retiré dans les 10 ans si le propriétaire est décédé après 2019, à moins que le bénéficiaire ne soit le conjoint ou une autre personne éligible.

C’est un avantage pour les riches, qui cherchent à utiliser leur IRA davantage comme un compte de transfert de richesse que comme un compte de retraite.

Jeffrey Levin

Directeur de la planification chez Buckingham Wealth Partners

Le projet de loi bipartite sur la retraite qui a été approuvé par la Chambre le mois dernier (HR 2954) et attend l’action du Sénat est connu sous le nom de “Secure 2.0” et vise à s’appuyer sur le Secure Act original de 2019, qui a introduit des changements visant à accroître la sécurité de la retraite. Ce projet de loi a relevé l’âge de RMD à 72 ans au lieu de 70 ans et demi.

Le récent projet de loi adopté par la Chambre changerait lorsque les RMD doivent commencer par relever l’âge actuel de 72 à 73 ans l’année prochaine, puis 74 ans en 2030 et 75 ans en 2033. La proposition RMD du Sénat est un peu différente : elle augmenterait simplement l’âge à 75 en 2032. Il supprimerait également les RMD pour les personnes disposant de moins de 100 000 $ d’épargne-retraite globale, et réduirait la pénalité pour ne pas avoir pris les RMD à 25% par rapport aux 50% actuels.

“Réduire la pénalité RMD manquée à 25 % semble raisonnable, étant donné que la plupart des erreurs proviennent de [individuals] qui ne sont pas au courant des règles », a déclaré le CFP Mark Wilson, président de MILE Wealth Management à Irvine, en Californie.

Les graphiques ci-dessous illustrent la performance d’un portefeuille théorique de 500 000 $ au fil du temps, gagnant 5% par an sous un âge RMD de 72 ans et 75 ans. La différence à 95 ans est de 40 391 $ en utilisant l’âge RMD ultérieur.

Quant à ceux qui profitent du temps entre la retraite et l’âge auquel les RMD commencent à convertir un plan 401 (k) traditionnel ou des soldes IRA en Roth IRA, sachez qu’il peut y avoir des cas où vous voudrez repenser ce mouvement.

“Il y a certainement beaucoup de gens qui utilisent les années entre, disons, la retraite à 65 ans et leurs années de RMD pour faire des conversions parce que leur taux d’imposition peut être inférieur à celui lorsqu’ils travaillaient”, a déclaré Levine.

Pour commencer, si vous envisagez de donner beaucoup à une association caritative, il peut être avantageux de laisser ce montant dans un IRA traditionnel. En effet, lorsque vous atteignez l’âge de 72 ans, vous pouvez donner de l’argent directement de votre IRA à un organisme de bienfaisance – cela peut être pris en compte dans votre RMD pour cette année, jusqu’à 100 000 $ – et cette distribution caritative dite qualifiée est exclue de votre revenu imposable. .

“L’organisme de bienfaisance ne paie pas d’impôt sur le [donation]il n’y a donc aucun sens à faire une conversion et à payer des impôts “, a déclaré Levine, ajoutant qu’il en va de même si votre plan successoral inclut de laisser un IRA directement à un organisme à but non lucratif qualifié.

Une autre situation où il pourrait être judicieux de laisser de l’argent dans un IRA est si vous êtes dans une tranche d’imposition à revenu élevé mais que vos bénéficiaires sont dans une tranche d’imposition inférieure. En d’autres termes, si vous payez un taux plus élevé sur le montant converti que ce que l’héritier paierait après votre décès, il peut être judicieux de le laisser dans un IRA traditionnel et de le faire imposer au taux inférieur.

Dans le même temps, cependant, gardez à l’esprit que de nombreux bénéficiaires n’auront que 10 ans pour épuiser le compte.

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